Dôchodkový systém na Slovensku: základy

Dostupné finančné nástroje sú príležitosti. Využije ich človek, alebo zostane v pasívnej pozícii a bude čakať na štátny dôchodok? Je možné riadiť svoje budúce financie už dnes?

Čo sú tri piliere dôchodkového systému?

1. pilier — štátny dôchodok

1. pilier je štátna časť dôchodkového systému.

Funguje na princípe solidarity: dôchodky dnešných dôchodcov sa financujú z odvodov ľudí, ktorí dnes pracujú. Dôchodky súčasných pracujúcich budú neskôr financované z odvodov ďalších generácií. Demografická situácia preto významne vplýva na reálnu výšku štátneho dôchodku.

Výška tejto časti dôchodku úplne závisí od pravidiel, ktoré stanovuje štát. Prvý pilier má vytvárať iba základ dôchodkového príjmu, nie byť jeho jediným zdrojom.

2. pilier — osobný dôchodkový kapitál

2. pilier funguje na princípe kapitalizácie. Príspevky sa počas rokov sporenia zhodnocujú a majú vytvoriť najväčšiu časť budúceho dôchodkového príjmu.

Preto dôchodok z tohto piliera závisí od výšky príspevkov aj od toho, ako efektívne sa prostriedky počas rokov zhodnocovali.

Na výsledok sporenia vplývajú:

• dĺžka sporenia;
• zvolená DSS;
• zvolený fond a investičná stratégia;
• výnos fondu;
• výška príspevkov;
• poplatky za správu.

Vplyv štátu na 2. pilier je významný, ale smeruje k ochrane úspor. Štát preto určuje a licencuje spoločnosti spravujúce dôchodkový kapitál (DSS) a kontroluje ich činnosť. Určuje tiež výšku príspevkov a pravidlá vstupu do 2. piliera. V rámci týchto pravidiel si účastník vyberá DSS (dôchodková správcovská spoločnosť), fond a investičnú stratégiu.

Vstup do 2. piliera je vekovo obmedzený — po dovŕšení 40 rokov už nie je možný.

Ak prvé dôchodkové poistenie vzniklo po 1. máji 2023 a človek ešte nemá 40 rokov, účasť v 2. pilieri vzniká automaticky. Štát tak stanovuje čas na prijatie vedomého rozhodnutia. Počas 180 dní si človek môže sám vybrať DSS a uzatvoriť s ňou zmluvu — je to priestor využiť finančný nástroj s maximálnym prospechom pre seba. Ak si DSS nevyberie, pridelí mu ju Sociálna poisťovňa.

Ľuďom, ktorí boli prvýkrát dôchodkovo poistení pred 1. májom 2023, zostáva možnosť dobrovoľne vstúpiť do 2. piliera do 40 rokov.

Sporiteľ má osobný dôchodkový účet, na ktorom sa tvoria jeho úspory. Pred začatím výplaty dôchodku môžu byť tieto prostriedky predmetom dedenia podľa platných pravidiel.

Kľúčová otázka pre 2. pilier znie: aký dôchodkový kapitál si môžem vytvoriť do odchodu do dôchodku? Preto ho treba posudzovať z dlhodobého pohľadu a nenechať ho na náhodu.

3. pilier — doplnkové dôchodkové sporenie

3. pilier je dobrovoľná forma doplnkového dôchodkového sporenia. Jeho cieľom je vytvoriť ďalší zdroj príjmu na dôchodku.

Vďaka daňovým výhodám štát podporuje fyzické aj právnické osoby — zamestnávateľov. Sporenie môže pozostávať z príspevkov zamestnanca, zamestnávateľa alebo oboch strán.

Ak je 3. pilier súčasťou vašich zamestnaneckých benefitov, overte si:

• koľko prispieva zamestnávateľ;
• koľko máte prispievať vy;
• aké sú podmienky účasti;
• v ktorých fondoch sa prostriedky investujú;
• za akých podmienok sa úspory vyplácajú.

Stačí iba 1. pilier?

Nie. Najprv si určte, aký mesačný príjem a životnú úroveň chcete mať po skončení aktívnej práce. Potom odhadnite, akú časť môže zabezpečiť 1. pilier, koľko sa tvorí v 2. pilieri a či potrebujete doplnkové úspory cez 3. pilier alebo iné dlhodobé riešenia.

Takýto prístup mení dôchodok z abstraktnej dávky „niekedy v budúcnosti“ na konkrétny finančný cieľ.

Prečo sa oplatí začať čo najskôr?

Dôchodkové úspory sa tvoria počas niekoľkých desaťročí, preto sa čas stáva najdôležitejším faktorom. Vďaka zloženému úročeniu nevytvárajú výnos len vaše príspevky, ale aj už zarobené výnosy. Čím dlhší horizont, tým viac času má kapitál na rast.

Preto je lepšie nezačať dôchodkové plánovanie až niekoľko rokov pred dôchodkom, ale už vtedy, keď ste prvýkrát nastúpili do práce.

Mimoriadne dôležité pre SZČO

Pre podnikateľov a samostatne zárobkovo činné osoby je dôchodkové sporenie obzvlášť dôležité. Príjem z podnikania a vymeriavací základ, z ktorého sa počítajú sociálne odvody, môžu byť odlišné sumy.

Ľudia s rovnakým skutočným príjmom, ale rôznymi formami zamestnania — zamestnanec a SZČO — majú pri rovnakých príjmoch rozdielne odvody a následne aj rozdielny dôchodkový kapitál.

SZČO by sa nemala pýtať iba „koľko platím na sociálnych odvodoch?“, ale aj „aký dôchodkový kapitál tvorím a bude stačiť na požadovanú životnú úroveň na dôchodku?“

Dôchodok nie je iba otázkou štátu

Slovenský dôchodkový systém ponúka niekoľko nástrojov. Ak ich chcete využívať vedome, musíte poznať želaný výsledok a cestu k nemu.

Začnite jednoduchou otázkou: akú životnú úroveň si chcem zachovať po skončení aktívnej práce? Potom určte, akú časť tejto sumy môže zabezpečiť 1. pilier, akú 2. pilier a či sú potrebné doplnkové úspory cez 3. pilier.

A čo ak už máte 40 rokov?

Ak ešte nie ste v 2. pilieri, po dovŕšení 40 rokov doň už nemôžete vstúpiť. Neznamená to však, že nemáte ďalšie možnosti na tvorbu dôchodkového kapitálu.

V takej situácii stojí za zváženie:

1. 1. pilier — aký štátny dôchodkový príjem sa môže vytvoriť;
2. vlastné dlhodobé úspory — koľko pravidelne odkladať a investovať, aby sa znížil rozdiel medzi želaným a očakávaným príjmom;
3. 3. pilier — ak je dostupný, najmä keď prispieva zamestnávateľ.

Štyridsať rokov nie je hranicou dôchodkového plánovania. Je to iba moment, po ktorom treba stratégiu budúceho príjmu postaviť inak.